Валютное регулирование и валютный контроль

Российское законодательство различает понятия «валютное регулирование» и «валютный контроль». Валютное регулирова­ние – это деятельность государства, состоящая в регламен­тировании порядка про­ведения операций с валютными ценностями. Страны с помощью валютного регу­лирования стремятся поставить под контроль государства валютные операции, вы­дачу иностранным юридическим и физическим лицам кредитов и займов, ввоз, вывоз и перевод валюты за границу и тем самым поддержать равновесие платежно­го баланса и устойчивость своих валют.

Валютное правовое регулирование осуществляется на двух уровнях: норматив­ном и индивидуальном. Нормативное регулирование состоит в создании (разработке и утверждении) правовых норм, объектом которых являются общественные отно­шения, связанные с валютой. Большинство стран обязывает своих экспортеров сда­вать вырученные суммы в иностранной валюте или депонировать ее в определен­ных банках. Валютное законодательство многих европейских государств регламен­тирует национальные валютные рынки. Банки этих государств обязаны испраши­вать специальные разрешения на предоставление иностранным заемщикам долго-и среднесрочных кредитов в национальных валютах. Во многих странах валютное законодательство устанавливает режимы валютных счетов, лимиты вывоза валюты.

Индивидуальное регулирование – это применение правовых норм к конкретным экономическим обстоятельствам, что влечет за собой возникновение, изменение и прекращение валютных правоотношений.

Практически повсеместно применяются валютные ограничения – законодатель­ное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерези­дентов с валютой и другими валютными ценностями. Валют­ные ограничения преследуют различные цели: выравнивание платежного баланса, поддержание валютного курса, концентрацию валютных ценностей для решения государственных стратегических и текущих задач. Содержание таких ограничений связано с их основными принципами:

■ централизация валютных операций в центральных и уполномоченных (де­визных) банках, лицензирование валютных операций;

■ требование предварительного разрешения органа валютного контроля на при­обретение иностранной валюты;

■ блокирование и ведение различных категорий валютных счетов: блокирован­ных, внутренних (в национальной валюте), клиринговых, свободно конвер­тируемых;

■ ограничение конвертируемости валют.

Основные вопросы валютного регулирования в РФ решаются в Законе «О ва­лютном регулировании и валютном контроле».

В РФ Центральный банк является основным органом валютного регулирования. Как известно, за Банком России законодательно закреплены 3 основные цели его деятельности, включая такую, как защита и обеспечение стабильности рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валю­там. В соответствии с этим он, в частности:

а) определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте;

б) издает нормативные акты, обязательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами;

в) проводит все виды валютных операций;

г) устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ опе­раций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами операций с валютой РФ и ценными бумагами в рублях;

д) устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иност­ранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резиден­там, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;

е) устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным организациям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;

ж) устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе для уполномоченных банков, а также порядок и сроки их представления;

з) готовит и публикует статистику валютных операций.

Кроме того, Банк России организует и непосредственно ведет валютный контроль.

Валютное регулирование дополняется валютным контролем – деятельностью, имеющей целью обеспечение соблюдения участника­ми валютных операций соответствующего законода­тельства и разработанных на его основе нормативных правовых актов (для Банка России это часть его надзорной деятельности). Сюда относится:

■ определение соответствия проводимых валютных операций законодательству и нормативным правовым актам и наличия у участников валютных операций необходимых лицензий (разрешений);

■ проверка выполнения резидентами своих обязательств в валюте перед государ­ством, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

■ проверка обоснованности платежей в валюте;

■ проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Органы и организации, на которых законом возложены функции валютного контроля, обладают разным статусом: имеются органы валютного контроля и аген­ты валютного контроля (агенты органов валютного контроля). Органы валютного контроля – это государственные органы, отвечающие за организацию такого конт­роля и непосредственно участвующие в нем. Основным органом валютного конт­роля в РФ является Банк России, действующий в этом качестве как непосредствен­но, так и через уполномоченные банки.

Центральный банк как валютный контролер использует разные методы. Напри­мер, при валютном контроле за экспортно-импортными операциями применяются лицензирование, паспортизация операций, декларирование товаров (процедура за­полнения и представления таможенному органу грузовой таможенной декларации при таможенном оформлении товаров), инспектирование. Органами валютного контроля являются также:

- Правительство РФ. Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК) не названа в законах в числе органов валютного контроля, но Правительство передает ей часть своих соответствующих полномочий;

- Государственный таможенный комитет РФ (ГТК);

- Министерство по налогам и сборам РФ (выполняет соответствующие функ­ции в порядке, определяемом Правительством).

Агентами валютного контроля являются органы и организации, которые в соот­ветствии с законом привлекаются к участию в валютном контроле и подотчетны одному из органов валютного контроля. Уполномоченные банки являются агента­ми валютного контроля, подотчетными Центральному банку.

Должностные лица органов и агентов валютного контроля в пределах компе­тенции соответствующих органов и организаций имеют право, в частности:

- проверять все документы контролируемых организаций, связанные с прове­дением ими валютных операций (сделок), получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, изымать доку­менты, свидетельствующие о нарушениях в контролируемой сфере деятельности;

- приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления ими необходимых документов и информации;

- приостанавливать действие или лишать резидентов, включая банки, а также нерезидентов лицензий (разрешений) на ведение валютных операций. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сох­ранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля ком­мерческую тайну резидентов и нерезидентов.

Основные направления валютного регулирования и контроля. Укрупненно такими направле­ниями можно считать регулирование (и контроль):

1) валютных счетов юридических и физических лиц, операций по ним;

2) рублевых счетов нерезидентов и операций по ним;

3) экспортных операций, в том числе экспорта капитала;

4) импортных операций, в том числе импорта капитала;

5) ввоза и вывоза ценных бумаг в иностранной валюте, операций с такими бумагами;

6) ввоза и вывоза расчетных (платежных) документов в иностранной валюте и операций с ними;

7) ввоза и вывоза наличной иностранной валюты, ее купли и продажи;

8) кредитования в иностранной валюте;

9) операций с драгоценными металлами;

10) операций с драгоценными камнями.

Отдельным объектом контроля следует считать валютные риски, связанные со всеми вышеперечисленными объектами. Для банков в этом последнем случае ва­лютный контроль означает установление и проверку выполнения ими лимитов от­крытой валютной позиции и открытой позиции в драгоценных металлах.

Будет полезно почитать по теме: