Принципы и организация банковского кредитования

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Кредитование основано на следующих принципах:

возвратность определяет необходимость своевременного возврата полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования заемщиком;

срочность отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;

платность предусматривает необходимость не только возврата заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их использование;

обеспеченность выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств;

целевой характер распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам на договорной основе при соблюдении всех вышеперечисленных принципов кредитования.

Различают два основных метода предоставления ссуды – авансовый и компенсационный. Авансовый метод применяется, если со ссуды начинается формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Если предприятия производят конкурентоспособную продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за организацию платежного оборота и кругооборот капитала. В этой ситуации возвратность кредита гарантируется регулярным поступлением выручки от реализации готовой продукции. Такая роль присуща банкам США, Англии, Канады, Японии, ФРГ, Франции и Италии. В нашей стране только предприятия сферы обращения получают ссуды в форме авансовых кредитов, так как торговые организации наделены символическими средствами и образование товарных запасов происходит за счет банковских ссуд.

Компенсационный метод имеет место, когда ссуда используется на возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. По этому методу кредитуются все предприятия сферы материального производства, включая промышленность, сельское хозяйство, транспорт и связь.

Кредиты предоставляются:

под запасы материальных ценностей: производственные запасы, незавершенное производство, готовую продукцию и товары, отгруженные покупателям. Например, производственные запасы включают: в промышленности – металл, синтетические материалы, древесину, сельскохозяйственное сырье и продукты его первичной переработки; в сельском хозяйстве – семена, корма, молодняк животных на откорме, удобрения, запасные части для ремонта техники, горюче-смазочные материалы: в торговле – товары текущего товарооборота, досрочного завоза, сезонного накопления, временного хранения и т.д. Основная часть кредитов коммерческих банков России предоставляется под запасы материальных ценностей;

для оплаты долговых требований поставщиков – такие кредиты получают организации оптовой и розничной торговой сети для расчетов с промышленными и сельскохозяйственными предприятиями по поставкам соответствующих видов ценностей.

Целевые кредиты предназначены для покрытия текущих производственных затрат, связанных с подготовкой товарной продукции. В промышленности – это расходы по подготовке новых производств, затраты на содержание оборудования и персонала в межсезонные периоды, сезонные разрывы в образовании амортизации и накоплений; в сельском хозяйстве – затраты по посеву и обработке посевных площадей и обслуживанию техники: в торговле – расходы предприятий по выработке продовольственных товаров, полуфабрикатов и блюд для предприятий общественного питания. Наряду с этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков, связанных с отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату заработной платы рабочим и служащим; прирост оборотного капитала в данном году; завершение зачетов встречных платежей; аренду и выкуп имущества; под оборот ценных фондовых бумаг, акций предприятий, облигаций государственных займов и т.д.

Для получения кредита заемщик представляет в банк кредитную заявку, в которой указывается целевое назначение кредита, сроки использования, формы обеспечения, юридический адрес, банковские реквизиты. Заявка подписывается руководителем и главным бухгалтером и скрепляется печатью.

Кроме заявки представляются копии учредительных документов; бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления; прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств; технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки, и другие документы.

Банк рассматривает кредитную заявку и проводит комплексную проверку достоверности кредитуемой сделки, изучает кредитную историю клиента-заемщика, выясняет наличие или отсутствие задолженности по обязательствам клиента-заемщика, в том числе просроченной, проверяет полномочия должностных лиц клиента-заемщика, наличие и качество обеспечения (залога, банковской гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), проводит встречи-интервью с потенциальным заемщиком банка. Для кредитования выбираются организации с достаточным уровнем имущества и рентабельности, способные вести эффективную финансово-хозяйственную деятельность. По результатам рассмотрения документов кредитный работник банка дает письменное заключение о возможности выдачи кредита, которое представляется кредитному комитету для принятия решения. При положительном решении банк заключает с заемщиком кредитный договор, в котором указываются вид кредита, сумма и срок погашения, проценты за пользование кредитом, вид обеспечения кредита, порядок и способы предоставления денежных средств заемщику.

Порядок предоставления денежных средств заемщику следующий:

• юридическим лицам – только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет клиента-заемщика;

• физическим лицам – в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка.

При этом средства в иностранной валюте предоставляются юридическим и физическим лицам в безналичном порядке. Способы предоставления денежных средств заемщику:

• разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу;

• открытием кредитной линии;

• кредитованием банковского счета клиента-заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции;

• участием банка в предоставлении денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится в следующем порядке:

• юридическими лицами – путем списания денежных средств с банковского счета клиента-заемщика по его платежному поручению либо на основании платежного требования банка-кредитора;

• физическими лицами – путем перечисления средств со счетов в банке-кредиторе на основании их письменных распоряжений; перевода денежных средств через органы связи или другие кредитные организации; взноса наличных денег в кассу банка-кредитора; удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам-заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В процессе кредитования банки осуществляют контроль за возвратом предоставленных ссуд.